3月24日，廣東金剛玻璃科技股份有限公司(以下簡稱“金剛玻璃”，股票代碼：300093.SZ)發(fā)布公告稱，公司于2020年3月23日，收到中國證監(jiān)會(huì)廣東監(jiān)管局下發(fā)的《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局行政處罰及市場禁入事先告知書》。2015-2018年，金剛玻璃連續(xù)四年財(cái)報(bào)存在信披失實(shí)，被行政處罰。
公告顯示，金剛玻璃于2019年1月24日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)《調(diào)查通知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查。
根據(jù)Wind平臺(tái)公司介紹，金剛玻璃是國內(nèi)玻璃深加工行業(yè)的龍頭企業(yè)，主要從事特種玻璃產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司產(chǎn)品主要分為安防玻璃和光伏建筑組件兩大類，應(yīng)用于大型公共建筑設(shè)施、特種車輛、船舶、軌道交通行業(yè)。
經(jīng)查，金剛玻璃涉嫌存在以下違法事實(shí)：
一、金剛玻璃在2015年至2017年期間虛增營業(yè)收入、利息收入及營業(yè)利潤，2015年半年報(bào)、2015年年報(bào)、2016年半年報(bào)、2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)和2017年年報(bào)存在虛假記載。
2015年1月至2017年12月，金剛玻璃通過偽造定期存款合同和虛構(gòu)利息收款方式虛增利息收入，通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)方式虛增銷售收入及回款，并通過虛增產(chǎn)量分配真實(shí)成本的方式虛增營業(yè)成本。通過上述方式，金剛玻璃《2015年半年度報(bào)告》虛增營業(yè)收入4138.19 萬元，虛增利息收入460.87萬元，虛增利潤4461.35萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的512.67%。《2015年年度報(bào)告》虛增營業(yè)收入5458.76萬元，虛增利息收入919.54萬元，虛增利潤6205.34 萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的1072.9%。
《2016年半年度報(bào)告》虛增收入1043.3萬元，虛增利息收入439.24萬元，虛增利潤1482.54萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的678.57%。《2016年年度報(bào)告》虛增營業(yè)收入4177.61萬元，虛增利息收入878.05萬元，虛增利潤 4987.67萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的622.26%。
《2017年半年度報(bào)告》虛增利息收入408.74萬元，虛增利潤408.74萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的35.43%。《2017年年度報(bào)告》虛增利息收入610.71萬元，虛增利潤610.71萬元，占當(dāng)期披露利潤總額的28.04%。
二、金剛玻璃在2015年至2016年期間虛增貨幣資金，2015年年報(bào)、2016年年報(bào)存在虛假記載。
2015年1月至2016年12月，金剛玻璃通過財(cái)務(wù)不記賬、虛假記賬，偽造定期存款合同，配合營業(yè)收入造假虛構(gòu)銷售回款等方式，虛增貨幣資金。通過上述方式，金剛玻璃《2015年年度報(bào)告》虛增貨幣資金45088.1萬元，占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的27.75%和凈資產(chǎn)的51.62%；《2016年年度報(bào)告》虛增貨幣資金32497.22萬元，占當(dāng)期披露總資產(chǎn)的25.41%和凈資產(chǎn)的37.22%。
三、金剛玻璃在2016年至2018年期間未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況，2016年年報(bào)、2017年年報(bào)、2018年半年報(bào)和2018年年報(bào)存在重大遺漏。
金剛玻璃2016年、2017年、2018年的年度報(bào)告均披露，拉薩市金剛玻璃實(shí)業(yè)有限公司(以下簡稱“拉薩金剛”)為持有金剛玻璃5%以上股份的股東。根據(jù)《中華人民共和國公司法》第二百十六條第四項(xiàng)以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第七十一條第三款的相關(guān)規(guī)定，拉薩金剛為金剛玻璃的關(guān)聯(lián)方。
2016年至2018年，金剛玻璃在未經(jīng)過決策審批或者授權(quán)程序的情況下，累計(jì)向關(guān)聯(lián)方拉薩金剛提供非經(jīng)營性資金 302,198,989 元用于支付股票解質(zhì)押及質(zhì)押利息、相關(guān)單位和個(gè)人資金往來、借款利息等用途。上述關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的金額，2016年全年為25,856,589元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3%；2017年全年為120,970,000元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的16%。2018年上半年為84,845,000元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的12%，2018年全年為 155,372,400元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的22%。
值得注意的是，2016年3月后，莊大建不再擔(dān)任金剛玻璃的董事長、總經(jīng)理，不再為金剛玻璃實(shí)際控制人，但其繼續(xù)為公司法定代表人。在案證據(jù)顯示，莊大建存在策劃組織金剛玻璃虛增營業(yè)收入、利息收入及營業(yè)利潤、虛增貨幣資金等行為，指示相關(guān)人員將金剛玻璃資金轉(zhuǎn)移至其控制的拉薩金剛，非經(jīng)營性占用上市公司資金。莊大建的上述行為符合《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》第十七條所述“組織、參與、實(shí)施了公司信息披露違法行為”的情形，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
廣東證監(jiān)局認(rèn)為，金剛玻璃披露的《2015年半年度報(bào)告》《2015年年度報(bào)告》《2016年半年度報(bào)告》《2016年年度報(bào)告》《2017年半年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》 中存在虛假記載，《2016年年度報(bào)告》《2017年年度報(bào)告》《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》中存在重大遺漏的行為，涉嫌違反了《證券法》第六十三條及第六十五條、六十六條規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。
金剛玻璃的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違反《證券法》第六十八條第三款規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述“直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員”。
根據(jù)本案事實(shí)、責(zé)任人職務(wù)及其實(shí)際履職情況、審議相關(guān)定期報(bào)告的會(huì)議決議、會(huì)議表決情況、定期報(bào)告書面確認(rèn)意見等，對(duì)金剛玻璃上述信息披露違法行為，直接負(fù)責(zé)的主管人員為莊大建、林仰先、林文卿、林臻，其他直接責(zé)任人員為羅偉廣、蘇佩玉、范波、羅嘉賢、楊時(shí)青、蔡祥、盧俠巍、陳小衛(wèi)、肖蔚紅、陳偉英、鄭鴻生、張堅(jiān)華、安吉申、何清、肖華、林順福、林偉鋒、支毅、莊毓新、陳偉英。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M作出以下處罰決定：
一、對(duì)廣東金剛玻璃科技股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以 60 萬元罰款；
二、對(duì)莊大建給予警告，并處以 30 萬元罰款；
三、對(duì)林仰先給予警告，并處以 20 萬元罰款；
四、對(duì)林文卿、林臻給予警告，并處以 10 萬元罰款；
五、對(duì)羅偉廣、蘇佩玉、范波、羅嘉賢、楊時(shí)青、蔡祥、盧俠巍、陳小衛(wèi)、鄭鴻生、張堅(jiān)華、安吉申、何清、肖華、林順福給予警告，并分別處以 5 萬元罰款；
六、對(duì)林偉鋒、支毅、莊毓新、梁艷媚、肖蔚紅、陳偉英給予警告，并分別處以 3 萬元罰款。
此外，莊大建在金剛玻璃涉嫌信息披露違法行為中居于核心地位，直接組織、策劃、領(lǐng)導(dǎo)并實(shí)施了涉案違法行為，是最主要的決策者，其行為直接導(dǎo)致金剛玻璃相關(guān)信息披露違法行為的發(fā)生，情節(jié)較為嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第 115 號(hào))第三條第七項(xiàng)、第五條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：對(duì)莊大建采取10年證券市場禁入措施。
林仰先時(shí)任金剛玻璃財(cái)務(wù)總監(jiān)，涉案信息披露違法行為的發(fā)生與其職責(zé)、具體實(shí)施行為直接相關(guān)，情節(jié)嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第 115 號(hào))第三條第一項(xiàng)、第五條的規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：對(duì)林仰先采取5年證券市場禁入措施。
